Declaración de la Renta 2025 para autónomos: lo que no puedes olvidar antes del 30 de junio

La campaña de la Renta 2025 cierra el 30 de junio de 2026. Si domicilias el pago, el plazo es el 25 de junio. Todos los autónomos están obligados a presentar el modelo 100, sin excepción de ingresos mínimos. Si aún no lo has presentado, tienes días, no semanas.

Última actualización: 18 de junio de 2026

¿Cuándo es el plazo de la Renta 2025?

La campaña de la Renta 2025 (ejercicio fiscal 2025) tiene estas fechas clave según la AEAT (Agencia Tributaria, 2026):

• Presentación online: hasta el 30 de junio de 2026
• Domiciliación bancaria del resultado a ingresar: hasta el 25 de junio de 2026
• Presentación en oficina de la AEAT (con cita previa): hasta el 30 de junio de 2026

Una vez cerrada la campaña, cualquier presentación fuera de plazo conlleva recargos.

¿Estoy obligado a presentar la Renta si soy autónomo?

Sí, siempre. Los autónomos no tienen ningún umbral de ingresos mínimos que les exima de presentar la declaración. Si estás dado de alta en el RETA, tienes que presentar el modelo 100 cada año.

Los 5 errores más frecuentes de los autónomos en la Renta

1. No incluir todos los ingresos — Facturas cobradas por Bizum, transferencias de clientes particulares, cobros en efectivo. Hacienda cruza datos con los modelos 303 y 130.
2. Olvidar gastos deducibles — Suscripciones digitales, formación profesional, seguros vinculados a la actividad y la cuota de autónomo (100% deducible).
3. No aplicar la reducción por inicio de actividad — Si empezaste en 2024 o 2025, tienes derecho al 20% de reducción del rendimiento neto los dos primeros años (art. 32.1 LIRPF).
4. Declarar erróneamente los pagos fraccionados — Los importes pagados en los modelos 130 ya van como retenciones a tu favor.
5. No revisar el borrador antes de confirmar — El borrador puede tener errores: ingresos mal imputados, gastos no incluidos. Siempre revisa.

Gastos deducibles que más se olvidan

• Cuota de autónomo al completo — 100% deducible.
• Suscripciones SaaS con IVA — Si tienen factura a nombre de tu actividad, son deducibles.
• Formación profesional — Cursos relacionados con tu actividad.
• Seguros de responsabilidad civil profesional.
• Gastos de gestoría o asesoría — 100% deducible.

¿Qué pasa si presento la Renta fuera de plazo?

Si presentas después del 30 de junio sin requerimiento previo (art. 27 LGT):

• Hasta 3 meses de retraso: recargo del 5%
• Entre 3 y 6 meses: recargo del 10%
• Entre 6 y 12 meses: recargo del 15%
• Más de 12 meses: recargo del 20% más intereses de demora

¿Qué puedo hacer si no puedo pagar?

• Fraccionamiento en dos plazos: 60% al presentar y 40% antes del 5 de noviembre, sin intereses.
• Aplazamiento con la AEAT: Con intereses de demora (4,0625% anual en 2026).

Preguntas frecuentes sobre la Renta 2025 para autónomos

¿Puedo pedir más plazo para presentar la Renta?

No. La AEAT no concede prórrogas individuales. El plazo del 30 de junio es inamovible.

¿Qué pasa si presento fuera de plazo?

Recargo del 5% si tardas menos de 3 meses, hasta el 20% más intereses si tardas más de un año. Siempre es mejor presentar tarde que no presentar.

¿FactuPro me ayuda a preparar la Renta?

FactuPro organiza automáticamente toda tu facturación y tus gastos. Cuando llega la campaña, tu gestor tiene toda la información lista sin necesidad de pedirte nada.

¿Tengo que presentar la Renta si he tenido pérdidas?

Sí. Si eres autónomo dado de alta en el RETA, estás obligado a presentar la declaración independientemente del resultado.

¿Puedo confirmar el borrador de Hacienda directamente?

Solo si lo has revisado. El borrador puede no incluir todos tus gastos deducibles. Confirmar sin revisar puede suponer pagar más de lo que corresponde.

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