Cuánto paga de impuestos un autónomo en 2026
Cuánto paga un autónomo de impuestos en 2026: cuota SS por tramos, IRPF con ejemplos reales y cómo funciona el IVA. Cálculos con 18.000€, 30.000€ y 50.000€.
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Si ganas 30.000 € al año como autónomo, tu carga fiscal real ronda el 25-28% de esos ingresos: cuota de Seguridad Social, IRPF y, si procede, IVA trimestral. Aquí lo desgloso con números reales para que sepas exactamente qué esperar.
Última actualización: mayo 2026
¿Qué impuestos paga un autónomo en España?
Tres obligaciones fiscales principales:
- Cuota de la Seguridad Social — mensual, varía según tus ingresos netos reales
- IRPF — anual, con pagos a cuenta trimestrales (modelo 130)
- IVA — trimestral, si tus clientes están sujetos a IVA (modelo 303)
¿Cuánto es la cuota de autónomos en 2026?
Desde 2023, la cuota mensual depende de tus ingresos netos previstos. Tramos vigentes según la TGSS:
| Ingresos netos/mes | Cuota base mensual |
|---|---|
| Hasta 670 € | 225,83 € |
| 670 € – 900 € | 261,53 € |
| 900 € – 1.166,70 € | 278,93 € |
| 1.166,70 € – 1.300 € | 294,68 € |
| 1.300 € – 1.500 € | 310,13 € |
| 1.500 € – 1.700 € | 349,99 € |
| 1.700 € – 1.900 € | 390 € |
| 1.900 € – 2.330 € | 420 € |
| 2.330 € – 2.760 € | 469 € |
| Más de 2.760 € | 489,59 € |
Tarifa plana para nuevos autónomos: 80 €/mes durante los primeros 12 meses. Fuente: Seguridad Social (TGSS), vigente desde enero 2025.
Tramos del IRPF para autónomos en 2026
El IRPF es progresivo: pagas distintos porcentajes según el tramo en el que caiga tu base imponible. Tramos estatales 2026 (Fuente: AEAT):
| Base imponible | Tipo estatal |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19% |
| 12.450 € – 20.199 € | 24% |
| 20.200 € – 35.199 € | 30% |
| 35.200 € – 59.999 € | 37% |
| 60.000 € – 299.999 € | 45% |
| Más de 300.000 € | 47% |
A estos tipos estatales se suma el tramo autonómico. El tipo marginal real oscila entre el 43% y el 54% según la comunidad autónoma.
Antes de aplicar los tramos, tu base imponible se reduce con: la cuota de SS (100% deducible), tus gastos de actividad y el mínimo personal (5.550 € sin cargas familiares).
Ejemplos reales de cuánto paga un autónomo
Con 18.000 € de ingresos anuales
- Gastos deducibles: ~2.500 €
- Cuota SS anual: ~3.360 € (280 €/mes)
- Base imponible: 18.000 − 2.500 − 3.360 − 5.550 = 6.590 €
- IRPF: 6.590 × 19% = 1.252 €
- Carga total: ~4.612 € (25,6% sobre ingresos)
Con 30.000 € de ingresos anuales
- Gastos deducibles: ~5.000 €
- Cuota SS anual: ~4.560 € (380 €/mes)
- Base imponible: 30.000 − 5.000 − 4.560 − 5.550 = 14.890 €
- IRPF: (12.450 × 19%) + (2.440 × 24%) = 2.365 + 585 = 2.950 €
- Carga total: ~7.510 € (25% sobre ingresos)
Con 50.000 € de ingresos anuales
- Gastos deducibles: ~8.000 €
- Cuota SS anual: ~5.880 € (490 €/mes)
- Base imponible: 50.000 − 8.000 − 5.880 − 5.550 = 30.570 €
- IRPF: (12.450 × 19%) + (7.750 × 24%) + (10.370 × 30%) = 7.336 €
- Carga total: ~13.216 € (26,4% sobre ingresos)
Cálculos orientativos con tipo estatal. Tu cifra real depende de tu comunidad, situación familiar y gastos concretos.
¿Y el IVA? ¿Lo paga el autónomo?
El IVA no lo pagas tú: lo cobras de tus clientes y lo liquidas a Hacienda cada trimestre. Lo que importa es la diferencia entre el IVA repercutido (lo que cobras) y el IVA soportado (lo que pagas en compras). Si cobras más del que gastas, ingresas la diferencia. Si gastas más, puedes compensar en el siguiente trimestre.
Cuándo y cómo se pagan los impuestos
| Impuesto | Periodicidad | Modelo | Plazo |
|---|---|---|---|
| Cuota SS | Mensual | — | Días 1-30 del mes |
| IRPF pago fraccionado | Trimestral | Modelo 130 | 1-20 de abril, julio, octubre, enero |
| IVA | Trimestral | Modelo 303 | 1-20 de abril, julio, octubre, enero |
| Renta anual | Anual | Modelo 100 | Campaña Renta: abril-junio |
Preguntas frecuentes sobre impuestos de autónomos
¿Cuánto paga un autónomo que factura 1.000 € al mes?
Con 12.000 € anuales, la cuota SS rondará los 225-260 €/mes (o 80 € si tienes tarifa plana). El IRPF a ingresar será mínimo o cero tras deducir la SS y el mínimo personal. La carga fiscal principal es la cuota de autónomos, no el IRPF.
¿Se puede pagar menos de impuestos legalmente?
Sí. Deduciendo todos los gastos con relación directa a tu actividad: software, formación, suministros, teléfono (proporcional), seguros profesionales, material. Cuantos más gastos justificados tengas, menor es tu base imponible y menos IRPF pagas.
¿Qué pasa si no presento los impuestos a tiempo?
Hacienda aplica recargos del 5%, 10% o 15% sobre la cantidad a ingresar dependiendo del retraso (hasta 3, 6 o 12 meses respectivamente), más intereses de demora. Si la presentación es tras requerimiento de Hacienda, se añaden sanciones adicionales.
¿Cuándo sé cuánto voy a pagar en el próximo trimestre?
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