Cuánto paga de impuestos un autónomo en 2026
Cuánto paga un autónomo de impuestos en 2026: cuota SS por tramos, IRPF con ejemplos reales y cómo funciona el IVA. Cálculos con 18.000€, 30.000€ y 50.000€.
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Si ganas 30.000 € al año como autónomo, tu carga fiscal real ronda el 25-28% de esos ingresos: cuota de Seguridad Social, IRPF y, si procede, IVA trimestral. Aquí lo desgloso con números reales para que sepas exactamente qué esperar.
Última actualización: 5 de octubre de 2026
¿Qué impuestos paga un autónomo en España?
Tres obligaciones fiscales principales:
- Cuota de la Seguridad Social — mensual, varía según tus ingresos netos reales
- IRPF — anual, con pagos a cuenta trimestrales (modelo 130)
- IVA — trimestral, si tus clientes están sujetos a IVA (modelo 303)
¿Cuánto es la cuota de autónomos en 2026?
Desde 2023, la cuota mensual depende de tus rendimientos netos. En 2026 se mantienen los tramos de 2025 (Orden PJC/297/2026). Esta es la cuota mínima de cada tramo, calculada como base mínima × 31,50%:
| Rendimientos netos/mes | Base mínima | Cuota mínima mensual |
|---|---|---|
| Hasta 670 € | 653,59 € | 205,88 € |
| 670 € – 900 € | 718,95 € | 226,47 € |
| 900 € – 1.166,70 € | 849,67 € | 267,65 € |
| 1.166,70 € – 1.300 € | 950,98 € | 299,56 € |
| 1.300 € – 1.500 € | 960,78 € | 302,65 € |
| 1.500 € – 1.700 € | 960,78 € | 302,65 € |
| 1.700 € – 1.850 € | 1.143,79 € | 360,29 € |
| 1.850 € – 2.030 € | 1.209,15 € | 380,88 € |
| 2.030 € – 2.330 € | 1.274,51 € | 401,47 € |
| 2.330 € – 2.760 € | 1.356,21 € | 427,21 € |
| 2.760 € – 3.190 € | 1.437,91 € | 452,94 € |
| 3.190 € – 3.620 € | 1.519,61 € | 478,68 € |
| 3.620 € – 4.050 € | 1.601,31 € | 504,41 € |
| 4.050 € – 6.000 € | 1.732,03 € | 545,59 € |
| Más de 6.000 € | 1.928,10 € | 607,35 € |
Tus rendimientos netos se calculan restando a tus ingresos los gastos deducibles (sin contar la propia cuota) y un 7% de gastos genéricos, y dividiendo entre 12 (art. 308 LGSS). Puedes elegir una base más alta dentro de tu tramo y la cuota sube en proporción.
Tarifa plana para nuevos autónomos: cuota reducida de 80 €/mes para las altas entre 2023 y 2025, durante 12 meses y ampliable otros 12 si tus rendimientos no llegan al salario mínimo (Real Decreto-ley 13/2022). Para altas en 2026, confirma la cuantía en la Seguridad Social: la ley la remite a unos Presupuestos que siguen prorrogados.
Tramos del IRPF para autónomos en 2026
El IRPF es progresivo: pagas distintos porcentajes según el tramo en el que caiga tu base liquidable. El tipo total suma la escala estatal (del 9,5% al 24,5%, art. 63 LIRPF) y la de tu comunidad autónoma. Como referencia, esta es la escala conjunta que usa Hacienda para calcular las retenciones (art. 101 LIRPF):
| Base liquidable | Tipo total aproximado |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19% |
| 12.450 € – 20.199 € | 24% |
| 20.200 € – 35.199 € | 30% |
| 35.200 € – 59.999 € | 37% |
| 60.000 € – 299.999 € | 45% |
| Más de 300.000 € | 47% |
Cada comunidad aprueba su propia escala autonómica (art. 74 LIRPF), así que tu tipo real puede ser algo más alto o más bajo que el de esta tabla.
Para llegar a la base restas a tus ingresos los gastos de la actividad, incluida la cuota de autónomos (100% deducible). El mínimo personal (5.550 € sin cargas familiares) no se resta de la base: se calcula el impuesto de toda la base y se le descuenta el que corresponde a esos 5.550 € (1.054,50 € con esta escala).
Ejemplos reales de cuánto paga un autónomo
Con 18.000 € de ingresos anuales
- Gastos deducibles: ~2.500 €
- Cuota SS anual: 3.594,72 € (299,56 €/mes, con unos rendimientos de 1.201 €/mes)
- Base: 18.000 − 2.500 − 3.594,72 = 11.905,28 €
- IRPF: (11.905,28 × 19%) − 1.054,50 = 1.207,50 €
- Carga total: ~4.802 € (26,7% sobre ingresos)
Con 30.000 € de ingresos anuales
- Gastos deducibles: ~5.000 €
- Cuota SS anual: 4.570,56 € (380,88 €/mes, con unos rendimientos de 1.938 €/mes)
- Base: 30.000 − 5.000 − 4.570,56 = 20.429,44 €
- IRPF: (12.450 × 19%) + (7.750 × 24%) + (229,44 × 30%) − 1.054,50 = 3.239,83 €
- Carga total: ~7.810 € (26% sobre ingresos)
Con 50.000 € de ingresos anuales
- Gastos deducibles: ~8.000 €
- Cuota SS anual: 5.744,16 € (478,68 €/mes, con unos rendimientos de 3.255 €/mes)
- Base: 50.000 − 8.000 − 5.744,16 = 36.255,84 €
- IRPF: (12.450 × 19%) + (7.750 × 24%) + (15.000 × 30%) + (1.055,84 × 37%) − 1.054,50 = 8.061,66 €
- Carga total: ~13.806 € (27,6% sobre ingresos)
Cálculos orientativos con la escala conjunta de referencia y la cuota mínima de cada tramo de 2026, sin otras reducciones ni deducciones. Tu cifra real depende de tu comunidad, tu situación familiar y tus gastos concretos.
¿Y el IVA? ¿Lo paga el autónomo?
El IVA no lo pagas tú: lo cobras de tus clientes y lo liquidas a Hacienda cada trimestre. Lo que importa es la diferencia entre el IVA repercutido (lo que cobras) y el IVA soportado (lo que pagas en compras). Si cobras más del que gastas, ingresas la diferencia. Si gastas más, puedes compensar en el siguiente trimestre.
Cuándo y cómo se pagan los impuestos
| Impuesto | Periodicidad | Modelo | Plazo |
|---|---|---|---|
| Cuota SS | Mensual | — | Se carga el último día hábil del mes |
| IRPF pago fraccionado | Trimestral | Modelo 130 | 1-20 de abril, julio y octubre; 1-30 de enero |
| IVA | Trimestral | Modelo 303 | 1-20 de abril, julio y octubre; 1-30 de enero |
| Renta anual | Anual | Modelo 100 | Campaña Renta: abril-junio |
Preguntas frecuentes sobre impuestos de autónomos
¿Cuánto paga un autónomo que factura 1.000 € al mes?
Con 12.000 € anuales, la cuota mínima de su tramo estará entre 205,88 y 267,65 €/mes, según sus gastos (o la tarifa plana si acaba de darse de alta). El IRPF a ingresar será mínimo o cero tras deducir la SS y el mínimo personal. La carga fiscal principal es la cuota de autónomos, no el IRPF.
¿Se puede pagar menos de impuestos legalmente?
Sí. Deduciendo todos los gastos con relación directa a tu actividad: software, formación, suministros, teléfono (proporcional), seguros profesionales, material. Cuantos más gastos justificados tengas, menor es tu base imponible y menos IRPF pagas.
¿Qué pasa si no presento los impuestos a tiempo?
Si presentas tarde por tu cuenta, Hacienda aplica un recargo del 1% más otro 1% por cada mes completo de retraso, o del 15% más intereses de demora si pasan más de 12 meses (art. 27 LGT). Si la presentación es tras requerimiento de Hacienda, ya no hay recargo, sino sanción, desde el 50% de lo que dejaste de ingresar.
¿Cuándo sé cuánto voy a pagar en el próximo trimestre?
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